浅谈企业应收账款的管理
在当今商业竞争非常激烈的情况下，很多企业在销售策略上选择了赊销，使得企业在激烈的竞争中得以生存。会计教育认为，赊销固然可以让企业产品占领更多的市场、赢得更好的客户、可以让仓库的存货得以快速消化。但是，一旦赊销的账款收不回来，企业将陷入举步为艰的地步，更有甚者，由于赊销规模过于庞大，将导致企业的资金链断裂，使得企业走上灭亡。所以加强应收账款的管理，将是每个企业工作的重中之重，会计教育建议从如下几个方面来控制： 1、 应收账款的管理应该从源头抓起。会计教育认为，一方面企业应当根据自己的实际情况，建立适宜的赊销政策。制定赊销政策的时候考虑如下因素：本企业自身的发展阶段，初创期可以考虑采用激进的赊销政策、成熟期考虑保守的赊销政策；同时了解竞争对手赊销额度，更加有的放矢。另一方面：建立客户档案，将客户进行信用评级，分为ABC，只有达到年度一定销售额的客户才可以评级。A类信用等级最好，B类客户信用一般，C类最差。针对不同信用等级的客户，制定不同的赊销政策。C类客户没有资格赊销。A类客户可以有一定赊销比例，B类客户找担保人担保可以进行赊销等。 2、加强业务合同的执行持续管理。会计教育认为，应该对企业所有的订单回款进行实时监控，有专人对企业所有的订单进行合同跟踪。例如：定金付款时间、分期发货时间、分期付款时间。财务部对合同执行中的欠款发货的手续严格审核，欠款手续不全，禁止发货。对于欠款手续的审核要点：欠款额度是否正确、是否有担保人签字、欠款单位在送货单上是否签章签收。通过对合同的持续管理，防范企业在欠款管理的漏洞。 3、月末加强应收账款的对账工作，对于超过信用期账款，督促相关部门催收。财务部到了月末有一拍非常重要的工作，和欠款单位对账，同时出具对账单双方签字盖章。会计职业发展方向浅析很多民营企业家的老板都是业务高手，疏于对对账单的管理，而财务人员有些缺乏经验，认为对方在送货单上签字，就是欠条。往往导致一旦对方赖账，没有有力的法律证据。所以按时与欠款方对账结算，拿到纸质的法律欠款证据是财务人员义不容辞的责任。月底将企业所有的欠款，按照业务员分类、按照账龄分类分别列示，出具应收账款账龄分析表，并注明相关账款催收责任人。会计教育认为，在催收欠款工作方面，一方面财务部必须和业务部对接，督促欠款的回收。在制定业务员工资方案的时候，必须与欠款回款的情况挂钩。账款的催收是应收账款管理的又一重要关键工作。特别对一些建筑行业，客户流动性大，更要加强按照合同执行，催收欠款。对于超期的欠款，要懂得运用法律武器保护自己公司合法的权利。另外一个方面与对方单位保持顺畅的沟通，了解业务催款情况，以防业务员将款项要回，没有及时上交企业。 会计教育建议企业在成立之初就应该形成严格的赊账管理制度，并严格的执行。这样企业才能在激烈的竞争中，良性的发展，在客户的心目中树立良好的信誉口碑。但是很多企业是走了一段弯路，账目管理非常混乱、才意识到问题的严重性。我希望即将上岗和已经在岗的财务人员，从此刻重视起来，按照以上的建议重新梳理一下自己账款的管理方法，实践中不断的改进，以便更好的为企业服务。 在当今商业竞争非常激烈的情况下，很多企业在销售策略上选择了赊销，使得企业在激烈的竞争中得以生存。会计教育认为，赊销固然可以让企业产品占领更多的市场、赢得更好的客户、可以让仓库的存货得以快速消化。但是，一旦赊销的账款收不回来，企业将陷入举步为艰的地步，更有甚者，由于赊销规模过于庞大，将导致企业的资金链断裂，使得企业走上灭亡。 所以加强应收账款的管理，将是每个企业工作的重中之重，会计教育建议从如下几个方面来控制： 1、 应收账款的管理应该从源头抓起。会计教育认为，一方面企业应当根据自己的实际情况，建立适宜的赊销政策。制定赊销政策的时候考虑如下因素：本企业自身的发展阶段，初创期可以考虑采用激进的赊销政策、成熟期考虑保守的赊销政策；同时了解竞争对手赊销额度，更加有的放矢。另一方面：建立客户档案，将客户进行信用评级，分为ABC，只有达到年度一定销售额的客户才可以评级。A类信用等级最好，B类客户信用一般，C类最差。针对不同信用等级的客户，制定不同的赊销政策。C类客户没有资格赊销。A类客户可以有一定赊销比例，B类客户找担保人担保可以进行赊销等。 2、加强业务合同的执行持续管理。会计教育认为，应该对企业所有的订单回款进行实时监控，有专人对企业所有的订单进行合同跟踪。例如：定金付款时间、分期发货时间、分期付款时间。财务部对合同执行中的欠款发货的手续严格审核，欠款手续不全，禁止发货。对于欠款手续的审核要点：欠款额度是否正确、是否有担保人签字、欠款单位在送货单上是否签章签收。通过对合同的持续管理，防范企业在欠款管理的漏洞。 3、月末加强应收账款的对账工作，对于超过信用期账款，督促相关部门催收。财务部到了月末有一拍非常重要的工作，和欠款单位对账，同时出具对账单双方签字盖章。会计职业发展方向浅析很多民营企业家的老板都是业务高手，疏于对对账单的管理，而财务人员有些缺乏经验，认为对方在送货单上签字，就是欠条。往往导致一旦对方赖账，没有有力的法律证据。所以按时与欠款方对账结算，拿到纸质的法律欠款证据是财务人员义不容辞的责任。月底将企业所有的欠款，按照业务员分类、按照账龄分类分别列示，出具应收账款账龄分析表，并注明相关账款催收责任人。会计教育认为，在催收欠款工作方面，一方面财务部必须和业务部对接，督促欠款的回收。在制定业务员工资方案的时候，必须与欠款回款的情况挂钩。账款的催收是应收账款管理的又一重要关键工作。特别对一些建筑行业，客户流动性大，更要加强按照合同执行，催收欠款。对于超期的欠款，要懂得运用法律武器保护自己公司合法的权利。另外一个方面与对方单位保持顺畅的沟通，了解业务催款情况，以防业务员将款项要回，没有及时上交企业。 会计教育建议企业在成立之初就应该形成严格的赊账管理制度，并严格的执行。这样企业才能在激烈的竞争中，良性的发展，在客户的心目中树立良好的信誉口碑。但是很多企业是走了一段弯路，账目管理非常混乱、才意识到问题的严重性。会计教育希望即将上岗和已经在岗的财务人员，从此刻重视起来，按照以上的建议重新梳理一下自己账款的管理方法，实践中不断的改进，以便更好的为企业服务。
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